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Reati tributari, 231, e rischio fiscale
La responsabilità amministrativa e la colpa in organizzazione
Atti (formato pdf 172 pagine) di un convegno in cui sono affrontate le delicate questioni interpretative ed applicative della disciplina della prevenzione del rischio all’interno di organizzazioni complesse, come le società di capitali. In particolare sono affrontate le problematiche legate all’individuazione delle posizioni di garanzia ed è posto anche l’accento sulla responsabilità amministrativa delle persone giuridiche e sull’applicazione nelle società di capitali dei principali istituti del D.Lgs. 81/2008.
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I chiarimenti dell’ABI sul reato 231 #Autoriciclaggio
…. Secondo l’ABI – se la provenienza del denaro è riconducibile a reati esclusi dal perimetro “231”, come quelli tributari – i presìdi devono strutturarsi focalizzando il contenuto del Modello «non tanto sul controllo circa la provenienza del denaro, quanto sulle modalità di utilizzo dello stesso, in modo da far emergere eventuali anomalie o elementi non ordinari ….
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