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********** Gli strumenti per la gestione del D.lgs 231/01 ************
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Pubblichiamo un’interessante sentenza del tribunale di Milano del 20 ottobre 2011.
L’estinzione di una s.r.l. a seguito della sua liquidazione volontaria e della sua cancellazione dal registro delle imprese determina l’estinzione dell’illecito ex. D.Lgs. 2001, n. 231, per il quale la s.r.l. sia stata rinviata a giudizio prima della sua cancellazione dal registro delle imprese, analogamente a quanto avviene per il reato imputato alla persona fisica nel caso di morte di quest’ultima.

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L’Unione nazione dei giovani dottori commercialisti ed esperti contabili, La fondazione studi UNGDC e l’unione giovani dottori commercialisti ed esperti contabili di Lecce organizza il 4 maggio a Lecce presso l’Hilton Garden Inn, il convegno: D.lgs 231/01 – Dall’adozione del modello organizzativo all’organismo di vigilanza – Nuove opportunità per il professionista economico-giuridico.

Il rappresentante della società che attesta falsamente di avere regolarmente versato i contributi previdenziali e le imposte per partecipare a una gara di appalto risponde anche di truffa e, conseguentemente, all’impresa si può irrogare la sanzione per l’illecito amministrativo in tema di responsabilità dell’ente in base al decreto legislativo 231/2001, per non avere adottato idonei modelli organizzativi atti a prevenire la violazione penale.
Lo ha precisato la Cassazione, sezione V penale, con la sentenza n. 14359 depositata il 16 aprile 2012.

Sanzioni tributarie modulate in ragione della gravità della violazione e che tengono conto, ai fini della verifica, del modello organizzativo adottabile dalle imprese per la prevenzione del rischio fiscale. Sulla scorta, di fatto, di quanto già previsto dal decreto legislativo n. 231 del 2001 in materia di prevenzione dei reati nell’impresa.

Sono queste alcune delle riflessioni che possono essere formulate alla luce della lettura del testo di delega di riforma del sistema tributario e della relativa relazione di accompagnamento con riferimento ad un settore estremamente delicato quale quello delle sanzioni tributarie

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Antonio Ciccia – Italia Oggi, lunedì 2 aprile 2012, pag. 6
La circolare 83607/2012 della Guardia di Finanza, strutturata in quattro volumi, illustra (nel volume III) le modalità di indagine relative all’accertamento della responsabilità degli enti come disegnata dal D.Lgs. n. 231/2001. Secondo quanto si legge nel documento, se non si accerta l’interesse aziendale non scatta la responsabilità amministrativa delle imprese. E il modello organizzativo viene attentamente vagliato per verificare la dissociazione dell’ente dalle malefatte dei propri manager o dipendenti.

Un risarcimento ‘extragiudiziale’ da 1,3 milioni di euro. È questa la somma ricevuta dai familiari di un operaio morto schiacciato nell’ottobre 2009 da un camion nell’area scarico merci di un supermercato Esselunga a Milano.
PENA PECUNIARIA DA 223 MILA EURO. Martedì 14 febbraio il giudice dell’udienza preliminare (gup) di Milano Andrea Ghinetti ha ratificato il patteggiamento di Esselunga spa, che era imputata in base alla legge 231 del 2001 sulla responsabilità amministrativa degli enti, a una pena pecuniaria di 223 mila euro. Analogo comportamento anche per il vicepresidente della società, Paolo De Gennis, e altre due persone.
CIFRA DIVISA TRA I FAMILIARI DELLA VITTIMA. I familiari hanno ritirato la costituzione di parte civile dopo essere stati risarciti dall’azienda e dalla ditta di trasporti, fuori dal giudizio, con una cifra di circa 1,3 milioni di euro, che è stata divisa in parti diverse alla moglie, ai due figli, ai genitori e ai tre fratelli dell’operaio. Un caso di ‘morte bianca’ per il quale il pubblico ministero di Milano Francesca Celle aveva chiesto il rinvio a giudizio anche per l’azienda, perché, all’epoca dei fatti, «non si era ancora dotata di alcun modello organizzativo e gestionale finalizzato alla prevenzione del reato di omicidio colposo commesso con violazione delle norme sulla tutela della salute e della sicurezza sul lavoro».
UNA TRAGEDIA EVITABILE. Secondo il funzionario pubblico, che ha disposto una consulenza tecnica, la tragedia, avvenuta nel punto vendita di via Washington, si sarebbe potuta evitare se la società avesse eliminato le «pendenze improprie del piazzale merci del supermercato e creato uno spazio di rifugio antischiacciamento per gli autisti». L’operaio, il 45enne Claudio Birolini era rimasto schiacciato contro il muro da un camion, il 26 ottobre 2009, nell’area merci del supermercato.
NON AVEVA TIRATO IL FRENO A MANO. Nonostante le indagini avessere accertato che l’uomo aveva lasciato il mezzo senza freno a mano tirato e con il motore acceso, Esselunga ha patteggiato, così come il suo vicepresidente e come il titolare della ditta di autotrasporti Capozzi srl per cui lavorava il dipendente. Rinviati a giudizio, invece, con il processo fissato per il 4 aprile 2012 davanti alla nona sezione penale, il direttore del cantiere, il responsabile impianti e quello dei trasporti, e il direttore del punto vendita.

Sul sito “231 Farmaceutiche” sono disponibili le relazioni tenute al convegno “Osservatorio 231 Farmaceutiche” che si è tenuto a Figline Valdarno il 16 dicembre 2011

www.231farmaceutiche.it