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Pubblicata in Gazzetta Ufficiale n.177 del 15.07.2020 la Direttiva PIF.

Pubblicata in Gazzetta Ufficiale n.177 del 15.07.2020 la Direttiva PIF.

L’estensione del catalogo dei reati presupposto, ex d.lgs. 231/2001, è ormai realtà. Questo comporterà un aggiornamento dei Modelli di Organizzazione Gestione e Controllo adottati dalle Aziende.


Nuovo strumento per ODV 231 e consulenti 231
 – Check list per ODV 231 e consulenti modelli 231- nuovi reati Direttiva (UE) PIF 2017/1371
Sono già aggiornati a tali reati i seguenti software: 231 Doc e Kit 231 per realizzare il modello 231, Kit aggiornamento modelli 231 ai reati tributari.

 

Direttiva PIF e nuovi reati 231 – Pubblicata la check list per ODV e consulenti 231

Il Consiglio dei Ministri del 7 luglio ha approvato in esame definitivo il decreto legislativo di attuazione della Direttiva (UE) 2017/1371 relativa alla lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari dell’Unione mediante il diritto penale (Direttiva PIF).

Il provvedimento ha ampliato anche i reati presupposto del D.lgs 231/01 inserendo i seguenti nuovi:
_ IVA – dichiarazione infedele (art. 4 D.lgs 74/2000)
_ IVA – omessa dichiarazione (art. 5 D.lgs 74/2000)
_ IVA – indebita compensazione (art. 10 D.lgs 74/2000)
_ Frode in agricoltura (art 2. legge 898/1976)
_ Peculato (art 314 comma 1 cp)
_ Peculato mediante profitto errore altrui (art 316 cp)
_ Abuso d’ufficio (art 323 cp)
_ Frode pubbliche forniture (art.356 cp)
_ Reato di contrabbando DPR 43/1973

Questa check list è strutturata in un agile foglio elettronico  dove per ogni reato è indicato:
_ settore aziendale
_ misure di controllo e divieti da inserire nel sistema documentale 231 e da utilizzare nell’attività di controllo dell’Organismo di Vigilanza
_ consigli per la valutazione dei rischi necessaria

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